Данък върху капиталовите печалби върху имоти в Обединеното кралство 2025/26
Мислите да продадете своя имот в Обединеното кралство през 2025/26
Може да се наложи да платите данък върху капиталовите печалби, които реализирате.
Планирайте Вашите финансови инвестиции
Какво е Capital Gains Tax ?
Данъкът върху капиталовите печалби (CGT) се основава на придобиването или печалбата, която правите, когато продавате своя имот. Така че, ако сте купили къща за £150 000 и сте я продали за £250 000, ще бъдете обложени с данък върху печалбата от £100 000, минус всички допустими разходи. CGT обикновено се прилага само за втори дом и имоти под наем и инвестиции, но не и когато продавате основния си дом. Въпреки това, ако отдадете под наем част от основното си жилище или тя се използва частично като бизнес помещение, все пак може да се наложи да платите CGT.
Ключови елементи при Capital Gains Tax за 2025/26
Как да докладвате и плащате CGT
За продажби на имоти в Обединеното кралство, завършени на или след 27 октомври 2021 г., трябва да докладвате и да платите CGT в рамките на 60 дни след завършване на прехвърлянето.
Какво представлява облекчението за частно жилище?
Ако имотът, който продавате, е бил вашият основен дом през цялото време, когато сте го притежавали, не е необходимо да плащате CGT. Това е известно като Private Residence Relief (PRR) или Principal Private Residence Relief (PPR).
Какво мога да намаля CGT?
– Юридически и агентски такси при покупка и продажба на имота
– Stamp Duty Tax данък, платен в момента на покупката
– Капитални подобрения, които добавят стойност, като нова баня, разширения или преустройство на таванско помещение
Въпроси и отговори за Capital Gains Tax
Разбираме, че всеки случай е индивидуален, ето защо насърчаваме посетителите да се свържат директно с нас.
Кой трябва да плаща CGT при продажби на имоти в Обединеното кралство?
1. Жители (Residents) на Обединеното кралство
Ако сте данъчно пребиваващ (Resident) в Обединеното кралство и продавате имот, който не е основното ви жилище, вероятно ще се приложи CGT.
Това включва:
Имоти за отдаване под наем
Втори домове
Наследени имоти (ако не се използват като основно жилище)
2. Не-резиденти
Ако живеете извън Обединеното кралство, но притежавате имот там, все пак може да дължите CGT при продажба. От 6 април 2015 г. не-резидентите трябва да плащат CGT върху печалби от жилищни имоти в Обединеното кралство.
За имоти, притежавани преди април 2015 г., можете да изберете да изчислите печалбата си, като използвате пазарната стойност към 5 април 2015 г., а не първоначалната покупна цена.
Дори и да не се дължи данък, чуждестранните лица все още трябва да докладват продажбата на HMRC в рамките на 60 дни, за да избегнат санкции.
CGT ставки и надбавки (2024/25)
Размерът на CGT, който плащате, зависи от общия ви облагаем доход и от това дали сте данъкоплатец с основна или по-висока ставка. Основна ставка е, когато общият ви доход и печалби са под £50 270, а по-висока ставка е за тези с общ доход и печалби над £50 270. От 6 април 2024 г. CGT е 18% за данъкоплатците с основна ставка и 24% за данъкоплатците с по-висока ставка.
Всички данъкоплатци имат необлагаема надбавка от £3000 за данъчната година 2024/25, което е спад от £6000 през 2023-24. Това означава, че ще плащате CGT само за печалби над тази сума. Очаква се освобождаването от £3000 да остане на същото ниво за данъчната 2025/26 година. Трябва да го „използвате или да го загубите“, тъй като не може да бъде пренесено в бъдещи години.
Двойките, които съвместно притежават активи, могат да комбинират тази надбавка, като потенциално позволяват печалба от £6000, без да плащат данък.
Как се калкулира?
Данъкът върху капиталовите печалби (CGT) се основава на придобиването или печалбата, която правите, когато продавате своя имот. Така че, ако сте купили къща за £150 000 и сте я продали за £250 000, ще бъдете обложени с данък върху печалбата от £100 000, минус всички допустими разходи.
Как да минимизираме CGT върху наследено имущество?
Вие не плащате CGT, когато наследявате имот, но ако го продадете по-късно на по-висока стойност, CGT се прилага върху печалбата.
За да избегнете или намалите това, можете да продадете имота непосредствено преди да поскъпне или да се нанесете и да го направите свой основен дом, отговаряйки на условията за облекчение за частно жилище.
Ако отдавате имота под наем, CGT ще се прилага при продажба въз основа на увеличението на стойността му след наследяването.
Ако някой подари имот на някой, различен от своя съпруг, разпореждането ще подлежи на CGT въз основа на пазарната стойност към момента, в който имотът е бил подарен.
Също така ще се счита за потенциално освободен трансфер (PET), което означава, че подаръкът може да изпадне извън наследството на смъртта, ако даряващият оцелее седем години.
Какво е GWROB?
Съществуват специални разпоредби, наричани „подарък със запазване на полза“ или GWROB. Това е за да се предотврати застаряващите родители да подарят основния си дом на детето си, поради което не се възползват от CGT поради PRR, но родителят продължава да живее в имота. Подаръците, които попадат в обхвата на GWROB, могат да имат последици за данъка върху дохода и данъка върху наследството.
Capital Gains Tax - комплициран или не?
Данъкът върху капиталовите печалби може да изглежда сложен, но с правилния съвет и стратегическо планиране можете да намалите данъчната си тежест и да избегнете скъпи грешки.
Capital Gains Tax статистика
Базова статистика, генерирана за Великобритания през период 2023-24
- Процент на хората, които са наясно със Capital Gains Tax задължения 90%
- Увеличение на платените Capital Gains Tax за последното десетилетие 80%
- Хора, търсещи професионален съвет за Capital Gains Tax 70%